Taxes, option 1 (IBI)

Pay with:
i agree with "Terms for Customers"
Sold: 0
Refunds: 0

Uploaded: 15.08.2013
Content: 30815225812550.rar (38,93 kB)

Description

Тема 41. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Задача 1
По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым счетам бухгалтерского учета мебельной фабрики составляли (тыс. руб.):
Показатели Сумма
Основные средства (01) 3 658
Амортизация основных средств (02) 1 532
Согласно учетной политике организации моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
• день отгрузки товаров (работ, услуг);
• день оплаты, частичной оплаты товаров (работ, услуг).
Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18 %. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям.
При начислении амортизации используется линейный метод. Срок полезного использования всех основных средств – 15 лет. По состоянию на 1 января отчетного года организация не имеет нематериальных активов. Срок полезного использования нематериальных активов, приобретенных в отчетном году – 3 года.
Регрессивная шкала единого социального налога на предприятии не применяется.
Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.
В отчетном году были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс. руб.):
№ п/п Хозяйственные операции I вариант
I кв. II кв. III кв. IV кв.
1. Оплачены основные средства производственного назначения (15 января)
1 770



в том числе НДС 270 — — —
2. Введены в эксплуатацию оплаченные основные средства (20 января)
1 500



3. Начислена амортизация основных средств ? ? ? ?
4. Оплачены нематериальные активы производственного назначения (13 июля)


118

в том числе НДС — — 18 —
5. Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году (25 июля и 25 октября)
в том числе НДС




59
9
59
9
6. Начислена амортизация нематериальных активов — — ? ?
7. Оплачены и оприходованы полуфабрикаты 72 13 39 26
в том числе НДС 11 2 6 4
8. Произведена предварительная оплата материалов 236 — 177 —
в том числе НДС 36 — 27 —
9. Оприходованы материалы 118 118 — 177
в том числе НДС 18 18 — 27
10. Использованы материалы на непроизводственные нужды (без НДС)


100

11. Внесен авансовый платеж в счет предстоящей поставки сырья

472


в том числе НДС — 72 — —
12. Оприходовано сырье — — 472 —
в том числе НДС — — 72 —
13. Использованы в производстве сырье, материалы, полуфабрикаты
130
110
320
180
14. Списана на издержки заработная плата 120 110 115 125
15. Начислен единый социальный налог ? ? ? ?
16. Начислен налог на имущество организаций ? ? ? ?
17. Внесена арендная плата за текущий квартал (аренда складских помещений)
13
13
26
26
в том числе НДС 2 2 4 4
18. Оплачены консультационные услуги для нужд производства
20
20
20
20
в том числе НДС 3 3 3 3
19. Отгружена покупателям готовая продукция 1 880 1 180 1 298 1 416
в том числе НДС 288 180 198 216
20. Реализованы основные средства (18 марта и 10 сентября)
354

236

в том числе НДС 54 — 36 —
первоначальная стоимость 500 — 100 —
Амортизация 380 — 60 —
21. Получены доходы от сдачи грузового автомобиля в аренду
в том числе НДС






59
9
22. Получены денежные средства в форме залога. Обеспеченное залогом обязательство выполнено в срок.
200



Определить:
1) сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
2) сумму налога на имущество организаций;
3) сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.
Список использованных источников

Feedback

0
No feedback yet.
Period
1 month 3 months 12 months
0 0 0
0 0 0
In order to counter copyright infringement and property rights, we ask you to immediately inform us at support@plati.com the fact of such violations and to provide us with reliable information confirming your copyrights or rights of ownership. Email must contain your contact information (name, phone number, etc.)