Разработка показателей финансового плана для организации по производству ТНП.
Задание: По исходным данным разработать финансовый план организации, в том числе:
- План по финансовым результатам (прибыль или убыток);
- План движения денежных средств;
- Плановый баланс (агрегированный).
Исходные данные.
1. План производства
№ Показатель 1 год по кварталам Всего 1 год 2 год
1 2 3 4
1 Объем производства изделия А, шт. 400 450 500 650 2000 3000
2 Цена за единицу изделия А, д.ед. 200 200 200 200 200 200
Объем производства изделия Б, шт. 1000 1000 1000 1000 4000 4000
Цена за единицу изделия Б, д.ед. 400 400 400 400 400 400
2. Переменные затраты на единицу продукции, д.ед.
№ Наименование затрат Изделие А Изделие Б
1 Материалы 40 80
2 Заработная плата рабочих с отчислениями на соц. нужды 30 40
3 Прочие переменные расходы 30 70
4 Услуги по реализации 20 40
ИТОГО переменные затраты 120 230
3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. д.ед.
№ Наименование затрат 1 год 2 год
1 Зарплата управляющего персонала с отчислениями 100 100
2 Аренда помещения 80 80
3 Амортизация помещения
4 Амортизация оборудования 40 40
5 Реклама 80 80
6 Прочие условно-постоянные расходы 60 60
ИТОГО 360 360
*Примечание:
- годовые расходы распределяются равномерно по кварталам;
- арендная плата уплачивается вперед за квартал (7500 д.ед.);
- стоимость оборудования 200 тыс. д.ед., амортизация 10% в год.
4. Дополнительные исходные данные
№ Условия работы
1 Учетная политика (порядок учета реализации продукции) По моменту отгрузки
2 Порядок оплаты продукции 100% предоплата
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 50% месячного выпуска
4 Норматив производственных запасов на начало квартала среднемесячная потребность (в предстоящем квартале)
5 Порядок оплаты материалов в кредит сроком до 15 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств