- Arts & Culture 5932
- Business & Economics 680
- Computers 310
- Dictionaries & Encyclopedias 81
- Education & Science 75714
- Abstracts 252
- Astrology 4
- Astronomy 1
- Biology 8
- Chemistry 2221
- Coursework 15444
- Culture 9
- Diplomas 411
- Drawings 574
- Ecology 5
- Economy 83
- English 75
- Ethics, Aesthetics 3
- For Education Students 17597
- Foreign Languages 11
- Geography 2
- Geology 1
- History 89
- Maps & Atlases 5
- Mathematics 13850
- Musical Literature 2
- Pedagogics 19
- Philosophy 23
- Physics 14817
- Political Science 5
- Practical Work 101
- Psychology 60
- Religion 4
- Russian and culture of speech 8
- School Textbooks 7
- Sexology 42
- Sociology 9
- Summaries, Cribs 87
- Test Answers 150
- Tests 9243
- Textbooks for Colleges and Universities 32
- Theses 24
- To Help Graduate Students 14
- To Help the Entrant 37
- Vetting 362
- Works 13
- Информатика 10
- Engineering 3059
- Fiction 696
- House, Family & Entertainment 107
- Law 132
- Website Promotion 71
Налогообложение предприятий, вариант 8
Uploaded: 03.08.2013
Content: 30803013657070.zip 32,88 kB
Product description
Задание 1
Организация реализует основное средство в январе 2004 года. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. На основании данных табл. 10.1 рассчитать:
а) сумму износа;
б) остаточную стоимость;
в) рыночную цену с НДС;
г) прибыль от продажи;
д) сумму НДС к уплате;
е) сумму налога на прибыль.
Таблица 10.1
Исходные данные для выполнения задания 1
Показатели (условные)Варианты
IIIIIIIVVVIVII VIIIIX X
1. Первоначальная
стоимость
основных средств180001260001500046250388009160022700626002340010600
2. Износ (в %)25621005012,5565227030....
Задание 2
В организации работают пять штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения; Петрова (2) — 1952; Тупин (3) — 1978; Кошкин (4) — 1949, инвалид 2 гр.; Осин (5) — 1967.
За январь 2004 г. работникам была начислена заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь (табл. 10.2). На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а также сумму ЕСН: в части, причитающейся к уплате в федеральный бюджет после применения налогового вычета; в части, причитающейся в ФСС РФ; в части, причитающейся в ФФОМС; в части, причитающейся в ТФОМС. Расчет оформить в виде таблицы в соответствии с вариантом 1.
Таблица 10.2
Исходные данные для выполнения задания 2
Вариант VIII
12345
Начислено всего58202900857064003600
в т. ч. матпомощь5001000300800
в т. ч. по временной нетрудоспособности40201860245022001200
Задание 3
Предприятие занимается оптовой продажей компьютерных комплектующих и оказывает услуги по ремонту оргтехники юридическим лицам. В отчетном периоде выявлен доход прошлых лет, получена безвозмездная помощь от учредителя, оказана материальная помощь одному из сотрудников для лечения, из средств предприятия куплены подарки ко дню 8 Марта. На основании данных табл. 10.3 рассчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль с распределением по бюджетам. Заполнить таблицу:
ПоказателиСумма
1. Доходы от реализации
2. Расходы, связанные с реализацией
3. Внереализационные доходы
4. Внереализационные расходы
5. ИТОГО прибыль (убыток)
6. Налогооблагаемая база
7. Налог на прибыль
8. Федеральный бюджет
9. Региональный бюджет
10. Местный бюджет
Таблица 10.3
Исходные данные для выполнения задания 3
Показатели
Объем продаж (с НДС)65490
Объем оказанных услуг (с НДС)31270
Доход прошлых лет78
Доход в виде процентов по договору займа116 .....
Задание 4
В ЗАО «Элегант», занимающимся пошивом легкого платья, начислена зарплата работникам за январь и февраль. В этих же месяцах на основании больничных листов были исчислены пособия по временной нетрудоспособности. Согласно Классификатору отраслей народного хозяйства предприятию был присвоен код 17210, позволяющий относить его к 4-му классу профессионального риска. Тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний установлен в размере 1,4 %. На основании данных табл. 10.4 рассчитайте по месяцам:
а) страховые взносы в ПФ РФ;
б) страховые взносы в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования;
в) сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в ФСС:
на социальное страхование; на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Таблица 10.4
Исходные данные для выполнения задания 4
ПоказателиVIII
1. Зарплата. руб. :
а) за январь200000
б) за февраль210000
2. Пособия по временной нетрудоспособности, руб.: 2740
а) в январе
б) в феврале2740
Additional information
Задание 5
На основании данных табл. 10.5 исчислить налог на прибыль по организации, в состав которой входит филиал, не имеющий отдельного баланса и расчетного счета и расположенный вне местонахождения головного предприятия. В приказе об учетной и налоговой политике для распределения прибыли между филиалами и организацией выбраны фонд оплаты труда и стоимость основных производственных фондов.
Таблица 10.5
Исходные данные для выполнения задания 5
Номер вариантаСтруктурное подразделение организацииЗначения показателей за I кв., руб.
Суммарная прибыль, приходящаяся на организациюФонд оплаты трудаОстаточная стоимость основных фондов
VIIIОрганизация в целом:
в т.ч. по филиал № 1840000690000
720001960000
140000
Задание 6
На основании данных табл. 10.6 рассчитайте сумму налога на имущество за 1 квартал.
Таблица 10.6
Исходные данные для выполнения задания 6
Вариант VIII 01.01 01.02 01.03 01.04
1. Основные средства169800154200900000
2. Нематериальные активы1250014600150007050
3. Товары49632249333537991264642
4. Прочие дебиторы12800105012574314
5. Незавершенное производство123046002262328
Задание 7
Рассчитайте сумму акциза, начисленного при реализации товаров, указанных в табл. 10.7.
Таблица 10.7
Исходные данные для выполнения задания 7
Наименование товара
Шампанское, л225
Джин-тоник с объемной долей этилового спирта 8,9 %, л 240
Пиво (крепость 4,5%), л1630
Сигареты с фильтром, шт.5900
Папиросы, шт.760
Легковые автомобили
с мощностью двигателя 120 л.с., шт.3
Бензин автомобильный
с октановым числом 100, т1,1
Задание 8
Сельскохозяйственная артель имеет земельные угодья. В 2004 году она предоставила землю для ведения садоводства и огородничества в пределах поселковой черты и под подстройку мастерской для ремонта машин граждан.
Используя данные табл. 10.8 рассчитать, какую сумму налога за землю необходимо заплатить?
Кто и какие суммы налога будет платить, если ставка на земли, используемые для:
сельскохозяйственного назначения – 16 коп;
садоводства и огородничества в пределах поселковой черты – 14,4 коп;
несельскохозяйственных целей повышена в 2 раза.
Таблица 10.8
Исходные данные для выполнения задания 8
Показатели
1. Площадь земельных угодий артели, кв. м41800
2. Площадь, предоставленная для ведения садоводства и огородничества в пределах поселковой черты3000
3. Площадь, предоставленная под постройку мастерской для ремонта машин граждан350
Задание 9
Гражданин Хитров С. А. купил и сразу передал легковой автомобиль. Крутому А. Д. в эксплуатацию по доверенности , но не сообщил в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства о передаче автомобиля.
Кто уплатит налог на отдельные виды транспортных средств?
Используя данные табл. 10.9, определить, какая сумма налога должна быть уплачена государству за 2003 год. Что и как изменилось бы, если бы Хитров сообщил своевременно в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства о передаче автомобиля?
Таблица 10.9
Исходные данные для выполнения задания 9
Показатели VIII
Мощность двигателя, л.с.150
Дата передачи по доверенности07.06.03
Feedback
0Period | |||
1 month | 3 months | 12 months | |
0 | 0 | 0 | |
0 | 0 | 0 |