Tax Option 1

Задача №1

Предприятие рассчитало сумму налогооблагаемой прибыли за отчетный период – 96000 руб. и уплатило налог на прибыль по ставке 24%. Фактическая сумма прибыли составляет 104000 руб. Занижение налогооблагаемой базы было выявлено налогоплательщиком самостоятельно, спустя 15 дней после срока уплаты налога.
Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с налоговым кодексом, указывая статьи НК РФ.

Задача №2

Предприятие задержало предоставление налоговой декларации на 4 месяца (налог на прибыль). Налог по декларации не был уплачен. Сумма налога 4500 руб.
Рассчитать сумму налоговых санкций в соответствии с налоговым кодексом, указывая статьи НК РФ.

Задача №3

В январе предприятие заключило договор, предусматривающий производство и поставку мебели в марте 2005 г. Цена поставки па договору 480000 руб. (в т.ч. НДС). Мебель поставлена в установленный срок. В марте стоимость этой поставки на рынке оценивалась в 900000 руб. (в т.ч. НДС).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указывая статьи НК РФ.

Задача №4

Предприятие производит алкогольную продукцию, с объемной долей этилового спирта более 25%. В отчетном периоде было произведено 5000 л продукции. Продукция была отправлена на хранение в соответствии с условиями режима налогового склада.
Определить сумму акциза, указывая статьи НК РФ.

Задача №5

Предприятие произвело начисление заработной платы за октябрь 2005 года работнику Иванову И.И. в следующих размерах:
оплата по тарифу – 3500 рублей;
премия за высокие показатели, согласно положения по оплате труда – 1600 рублей;
РК и северные надбавки – 11200 рублей;
материальная помощь – 5000 рублей;
Также работником Ивановым И.И. была получена беспроцентная ссуда в размере 36 000 рублей. Ссуда выдана, согласно договора, сроком на 3 месяца и было получена 1 сентября 2003 года. В октябре Иванов И.И. погасил ссуду путем удержания из заработной платы в размере 12000 рублей. Ставка рефинансирования, установленная Банком России составляет 13%.
Определить налогооблагаемую базу по ЕСН, указывая статьи НК РФ.

Задача №6

Работнику произведено начисление заработной платы по следующим видам оплаты: отработано 168 часов, часовая тарифная ставка равна 10 руб. 50 коп. Согласно Положения по премированию при выполнении месячной нормы по выпуску продукции работники премируются в размере 50% от отработанного времени. В отчетном периоде работнику была выделена материальная помощь в размере 5000 рублей. Также в этом периоде работнику начислено за работу в ночное время 30% от отработанного времени. Определить НЛФЛ, указывая статьи НК РФ.